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公司财务管理制度

作者:佚名 来源:本站原创 文章点击数:


公司财务管理制度

 

第一条  为了加强公司财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条  公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条          财务管理的基本任务和方法:

(一)      筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。

(二)      做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)      加强财务核算的管理,以提高会计信息的及时性和准确性。

(四)      监督公司财产的构建、保管和使用,配合综合管理部门定期进行财产清查。

(五)      按期编制会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。

第四条       财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理部门对财务管理工作负有组织实施、核查的责任,要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并保守公司秘密。

第五条          加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是公司每一项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的重要依据。

第六条  公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员、复核人员、会计只管签名或盖章,收款和付款凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条  健全会计核算,按照国家统一的会计制度和会计业务的需要设置帐簿,会计核算应以实际发生的经济为依据,按照规定的会计处理方法进行帐务处理。

第八条  做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、完整性和数据准确性,重大事项由财务负责人复核。

第九条  会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条  建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,按照《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第十一条  会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经营的会计工作全部移交给接替人,由监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后,移交人员方可调离或离职。

 

平凉市振兴运输有限责任公司 

 

 
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